Você sabe a diferença entre Fluxo de Caixa e DRE (Demonstrativo de resultados) ?

> Uma das primeiras lições que o gestor deve entender, independentemente do tamanho de sua empresa, é saber para que serve e como fazer uso do

- Publicado em: 2022-03-15
- Autor: SMB Store
- Categoria: Financeiro
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## Vamos entender suas funcionalidades?

Uma das primeiras lições que o gestor deve entender, independentemente do tamanho de sua empresa, é saber para que serve e como fazer uso do Demonstrativo de **Fluxo de Caixa (DFC)** e do Demonstrativo de Resultado do Exercício (**DRE**). Esses dois relatórios são os mais importantes para a gestão econômico-financeira de uma empresa.

Através deles, é possível analisar a saúde da companhia, tanto pelo regime de caixa como de competência. Isso ajuda tanto na organização como no crescimento sustentável do negócio. Apesar de somente o DRE ser obrigatório, ambos são fundamentais e se complementam em qualquer tomada de decisão.

Enquanto o fluxo de caixa permite que o empreendedor acompanhe o dinheiro disponível no caixa de sua empresa, garantindo uma análise a curto prazo do que entra e sai de recursos, o DRE faz um apanhado do lucro e dos prejuízos em um determinado período. Mas como usar melhor essas ferramentas para ter uma gestão de sucesso em seu negócio? Na prática, qual a diferença entre elas?

Neste artigo vamos responder essas e outras perguntas, explicando como essas ferramentas são importantes para o funcionamento de uma empresa. Continue com a gente e boa leitura!

 

**Confira no vídeo abaixo onde o Daimon da VRSYSTEM explica de forma simples e prática o conceito desses 2 relatórios!**

 

 

## O que é o Fluxo de Caixa?

Antes de tudo, precisamos entender o que é **Fluxo de Caixa**. Esse é um documento que permite ao gestor acompanhar a situação financeira de sua empresa, a curto prazo, em um determinado período. Assim, ele pode cuidar das entradas e saídas de valores do caixa no dia a dia, obter informações sobre o saldo da conta, as projeções de entrada e retirada de dinheiro, entre outros.

Vamos analisar a seguinte situação: digamos que uma empresa precisa receber de um cliente o valor de R$5 mil durante três meses, porém, ele atrasou os pagamentos mensais e realizou-os somente no terceiro mês.

### Vantagem

Diante disso, o principal ponto positivo do fluxo de caixa é poder acompanhar, diariamente, o que entra e sai da conta da empresa, permitindo que o gestor tenha uma noção real de quanto a companhia possui em caixa. Dessa forma, o empreendedor consegue gerenciar melhor a liquidez do negócio, uma vez que a empresa até pode estar rendendo bem e tendo lucro, mas, a curto prazo, pode não possuir dinheiro em caixa para arcar com seus compromissos.

### Desvantagem

Porém, o ponto negativo dessa estratégia é que torna-se inviável medir o resultado operacional da empresa. Ou seja, se uma pessoa que atua fora da companhia analisasse o fluxo de caixa, certamente pensaria que a empresa não teve bons rendimentos nos dois meses anteriores e que teve apenas um bom resultado, o do terceiro mês.

Há ainda outra hipótese, no qual o cliente pode ter pago o valor total à vista, e os gestores acreditarem que estão com um bom caixa e não considerarem que há outros meses a serem mantidos com esse dinheiro.

## O que é o DRE?

Já o Demonstrativo de Resultados do Exercício trata-se de um documento feito por um profissional de contabilidade que permite à companhia avaliar se está tendo lucro ou prejuízo durante um determinado período. De acordo com a legislação, esse é um relatório obrigatório em todas as empresas. A exceção são os Microempreendedores Individuais (MEI), que precisam fazer anualmente.

Em resumo, o **DRE** é um balanço que apresenta a situação financeira da companhia. No documento devem constar todas as receitas e despesas da empresa mês a mês, demonstrando, assim, se o empreendimento está tendo lucro ou prejuízo.

Ainda analisando o exemplo acima, no qual o cliente deveria pagar R$5 mil por mês ao longo de três meses, mas somente efetuou o pagamento no terceiro mês. Tendo como base o DRE, observamos algumas vantagens e desvantagens.

### Vantagem

O ponto positivo para aplicar o regime do DRE é a possibilidade de avaliar se o financeiro da companhia está correto, bem como se é possível continuar com a produção e comercialização de produtos e/ou serviços, de forma que os lucros gerados arquem com os custos e despesas da empresa. Isso deve ser analisado sem considerar quando as receitas serão recebidas nem quando os custos e despesas serão pagos.

### Desvantagens

Já o ponto negativo é que o DRE não considera a realidade que está se passando no caixa da companhia. Dessa forma, é bem provável que a empresa fique com pouco recurso em caixa, o que pode levá-la a adquirir dívidas que não estavam previstas. Observando o nosso exemplo, vemos que o demonstrativo de resultado de exercício revela uma receita mensal, porém, ela não está entrando, de fato, no caixa.

## Fluxo de Caixa ou DRE, qual dos dois relatórios devo usar?

Como pudemos observar, os dois relatórios têm seus pontos positivos e negativos. Contudo, o gestor deve utilizá-los juntos, potencializando a gestão do empreendimento. Se somados, o **Fluxo de Caixa e o DRE** servirão como uma poderosa ferramenta para obter decisões mais assertivas para a empresa.

Sendo assim, mesmo com suas limitações, as duas ferramentas podem oferecer informações valiosas para a gestão financeira, objetivando o desenvolvimento e crescimento do negócio. Para isso, é necessário saber apenas o momento exato para utilizar cada relatório.

## Conclusão

Então, se o foco do gestor for verificar o saldo de caixa ou o que poderia estar consumindo a capacidade da empresa em gerar e guardar recursos, o mais recomendado é o Fluxo de Caixa. Já se o objetivo é analisar o valor total das despesas e os custos, bem como o impacto dos tributos no negócio, uma boa opção é o DRE.

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